Sistema  de  Evaluaciones  de la Armonización Contable

 Última actualización: octubre 25, 2019

  • Segundo Trimestre 2019

    • Registros Contables

      · A.1.1: Lista de Cuentas está alineada al Plan de Cuentas emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC)

       

      · A.1.2: Cuenta con Manual de Contabilidad

       

      · A.1.3: Dispone de la Matriz Devengado de Gastos

       

      · A.1.4: Dispone de la Matriz Pagado de Gastos

       

      · A.1.5: Dispone de la Matriz Ingresos Devengados

       

      · A.1.6: Dispone de la Matriz Ingresos Recaudados

       

      · A.2.1: Registra en cuentas específicas de activo de los bienes muebles

       

      · A.2.2: Registra en cuentas específicas de activo los bienes inmuebles

       

      · A.2.3: Los bienes inmuebles se registran contablemente como mínimo a valor catastral

       

      · A.2.4: Registra en cuentas específicas de activo la baja de bienes muebles

       

      · A.2.5: Registra en cuentas específicas de activo la baja de bienes inmuebles

       

      · A.2.6: A.2.6 Realiza el registro auxiliar de los bienes bajo su custodia, que sean inalienables e imprescriptibles (monumentos arqueológicos, artísticos e históricos)

       

      · A.2.7:Registra contablemente las inversiones en bienes de dominio público

       

      · A.2.8: Registra las obras en proceso en una cuenta contable específica de activo

       

      · A.2.9: Registra en una cuenta de activo los derechos patrimoniales que tengan en los fideicomisos sin estructura orgánica, mandatos y contratos análogos

       

      · A.2.10:Registra en una cuenta de activo la participación que tenga en el patrimonio o capital de las entidades de la administración pública paraestatal y las empresas productivas del Estado

       

      · A.2.11: Registra el gasto devengado conforme a lo señalado en la norma aprobada por el  CONAC

       

      · A.2.12: Registra el ingreso devengado conforme a lo señalado en la norma aprobada por el CONAC

       

      · A.2.13: Mantiene registro histórico de sus operaciones en el Libro de Diario

       

      · A.2.14: Mantiene registro histórico de sus operaciones en el Libro Mayor

       

      · A.2.15: Mantiene registro histórico de sus operaciones en el Libro de Inventarios de Materias Primas, Materiales y Suministros para Producción

       

      · A.2.16: Mantiene registro histórico de sus operaciones en el Libro de Almacén de Materiales y Suministros de Consumo

       

      · A.2.17: Mantiene registro histórico de sus operaciones en el Libro de Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles

       

      · A.2.18: Mantiene registro histórico de sus operaciones en el Libro de Diario

       

      · A.2.19: Constituye provisiones

       

      · A.2.20: Revisa y ajusta periódicamente las provisiones para mantener su vigencia

       

      · A.2.21: Mantiene registros específicos de cada fondo, programa o convenio debidamente actualizados, identificados y controlados, de los recursos federales etiquetados que reciben los gobiernos de las entidades federativas y de los municipios

       

      · A.2.22: Realiza el registro contable, presupuestario y patrimonial de las operaciones realizadas con los recursos federales etiquetados que reciben los gobiernos de las entidades federativas y de los municipios, conforme a los momentos contables y claificaciones de programas y fuentes de financiamiento

       

      · A.2.23: Dentro del registro contable de las operaciones realizadas con los recursos federales etiquetados que reciben los gobiernos de las entidades federativas y de los municipios, concentra en un solo apartado todas las obligaciones de garantía o pago causante de deuda pública u otros pasivos de cualquier naturaleza

       

      · A.2.24: Derivado del proceso de transición de una administración a otra, la administración entrante realiza el registro e inventario de los bienes que no se encuentren inventariados o están en proceso de registro

       

      · A.2.25: Realiza los registros contables con base acumulativa para la obtención de la información presupuestaria y contable, mostrando los avances que permitan evaluar el ejercicio del gasto público y la captación del ingreso

       

      · A.3.1: Expresa en los estados financieros los esquemas de pasivos, incluyendo los considerados deuda pública

       

      · A.3.2: Genera el Estado de Actividades en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez

       

      · A.3.3: Genera el Estado de Situación Financiera en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez

       

      · A.3.4: Genera el Estado de Variación en la Hacienda Pública en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros                     automáticos y  por única vez

       

      · A.3.5:  Genera el Estado de Cambios en la Situación Financiera en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez

       

      · A.3.6: Genera el Estado de Flujos de Efectivo en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez

       

      · A.3.7: Genera los Informes sobre Pasivos Contingentes en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.)

       

      · A.3.8:  A.3.8 Genera las Notas a los Estados Financieros en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.)

       

      · A.3.9: Genera el Estado Analítico del Activo en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez

       

      · A.3.10: Genera el Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y  que generan registros automáticos y por única vez

       

    • Registros Presupuestarios

      · B.1.1: Cuenta con Clasificador por Rubros de Ingresos armonizado

       

      · B.1.2: Cuenta con Clasificador por Objeto del Gasto armonizado

       

      · B.1.3: Cuenta con Clasificador Económico (por Tipo de Gasto) armonizado

       

      · B.1.4: Cuenta con Clasificación Funcional armonizada

       

      · B.1.5: Cuenta con Clasificación Programática armonizada

       

      · B.1.6: Cuenta con Clasificación Administrativa armonizada

       

      · B.1.7:  Cuenta con Clasificador por Fuentes de Financiamiento armonizado

       

      · B.2.1: Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Aprobado

       

      · B.2.2: Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Modificado

       

      · B.2.3: Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Comprometido

       

      · B.2.4: Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Devengado

       

      · B.2.5: Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Ejercido

       

      · B.2.6: Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Pagado

       

      · B.2.7: Registra la etapa del Presupuesto de Ingreso Estimado

       

      · B.2.8: Registra la etapa del Presupuesto de Ingreso Modificado

       

      · B.2.9: Registra la etapa del Presupuesto de Ingreso Devengado

       

      · B.2.10: Registra la etapa del Presupuesto de Ingreso Recaudado

       

      · B.2.11: Integra en forma automática el ejercicio presupuestario con la operación contable, a partir de la utilización del gasto devengado

       

      · B.2.12: Registra la etapa del Presupuesto de Ingresos Modificado y Devengado conjuntamente con el Recaudado

       

      · B.2.13: Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Modificado y Comprometido conjuntamente con el Devengado

       

      · B.2.14: Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Ejercido conjuntamente con el Pagado

       

      · B.2.15: Operación de los procesos administrativos o subsistemas que permitan la emisión periódica (mes, trimestre, anual, etc.) de los estados financieros

       

      · B.3.1: Genera el Estado Analítico de Ingresos en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivados de los  procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez

       

      · B.3.2: Genera el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con base en la Clasificación Administrativa en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez

       

      · B.3.3: Genera el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con base en la Clasificación Económica (por Tipo de Gasto) en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez

       

      · B.3.4: Genera el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con base en la Clasificación por Objeto de Gasto en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez

       

      · B.3.5: Genera el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con base en la Clasificación Funcional en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez

       

      · B.3.6: Genera el Endeudamiento Neto

       

      · B.3.7: Genera los Intereses de la Deuda

       

      · B.4.1: Genera el Estado de Gasto por Categoría Programática en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivados de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez

       

      · B.4.2: Genera los Indicadores de Resultados

       

      · B.4.3: Genera los Programas y Proyectos de Inversión

    • Registros Administrativos

      · C.1.1: Realiza el levantamiento físico del Inventario de Bienes Muebles

       

      · C.1.2: Realiza el levantamiento físico del Inventario de Bienes Inmuebles

       

      · C.1.3: El Inventario Físico de los Bienes Muebles e Inmuebles está debidamente conciliado con  el registro contable

       

      · C.1.4: Realiza el inventario físico de los bienes inalienables e imprescriptibles (monumentos arqueológicos, artísticos e históricos)

       

      · C.1.5: Incluye dentro de 30 días hábiles en el Inventario Físico los Bienes Muebles que adquieran

       

      · C.1.6: Incluye dentro de 30 días hábiles en el Inventario Físico los Bienes Inmuebles que adquieran

       

      · C.1.7: Cuando se realiza la transición de una administración a otra (entrega-recepción) los  bienes que no se encuentran inventariados o estén en proceso de registro y hubieren sido recibidos o adquiridos durante el encargo se entregan en el acta de entrega-recepción

       

      · C.1.8: Derivado del proceso de transición de una administración a otra en el ente público, la administración entrante realiza el inventario de los bienes recibidos

       

      · C.1.9: Dispone de Catálogos de Bienes Inmuebles que permitan su interrelación automática con los Clasificadores Presupuestarios y la Lista de Cuentas

       

      · C.1.10: Dispone de Catálogos de Bienes Muebles que permitan su interrelación automática con los Clasificadores Presupuestarios y la Lista de Cuentas

       

      · C.1.11: La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables se respalda con la documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen

       

      · C.1.12: Mantiene la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido, de cada fondo, programa o convenio con recursos federales etiquetados que reciben los gobiernos de las entidades federativas y de los municipios

       

      · C.1.13: Cancela la documentación comprobatoria del egreso con la leyenda "Operado" o como se establezca en las disposiciones locales, identificándose con el nombre del fondo de aportaciones, programa o convenio respectivo, con recursos federales etiquetados que reciben los gobiernos de las entidades federativas y de los municipios

       

      · C.2.1: Informa de manera pormenorizada el avance físico de las obras y acciones respectivas y, en su caso, la diferencia entre el monto de los recursos federales transferidos y aquéllos erogados, así como los resultados de las evaluaciones realizadas

       

      · C.2.2: Remite a la SHCP a través del sistema de información a que se refiere el artículo 85 de la LFPRH la información sobre el grado de avance en el ejercicio de los recursos federales transferidos, que reciben las entidades federativas, los municipios, los organismos descentralizados estatales, universidades públicas, asociaciones civiles y otros terceros beneficiarios

       

      · C.2.3: Remite a la SHCP a través del sistema de información a que se refiere el artículo 85 de la LFPRH la información sobre los recursos aplicados conforme a reglas de operación y, en el caso de recursos locales, a las demás disposiciones aplicables, que reciben las entidades federativas, los municipios, los organismos descentralizados estatales, universidades públicas, asociaciones civiles y otros terceros beneficiarios

       

      · C.2.4: Remite a la SHCP a través del sistema de información a que se refiere el artículo 85 de la LFPRH la información sobre los proyectos, metas y resultados obtenidos con los recursos aplicados, que reciben las entidades federativas, los municipios, , los organismos descentralizados estatales, universidades públicas, asociaciones civiles y otros terceros beneficiarios

       

      · C.2.5: Enviar información sobre la aplicación de los recursos del FAIS

       

      · C.2.6: Cuenta con indicadores para medir los avances físico-financieros relacionados con los recursos federales

       

      · C.2.7: Coadyuvar con la fiscalización de las cuentas públicas

       

      · C.2.8: Implementa programas para que los pagos se hagan directamente en forma electrónica, mediante abono en cuenta de los beneficiarios

    • Transparencia Título V

      · D.1.1: Publica la información adicional que se incluye en la Iniciativa de la Ley de Ingresos

       

      · D.1.2: Publica la información adicional para presentar el Proyecto de Presupuesto de Egresos

       

      · D.1.3: Publica la información que explica de manera sencilla y en formatos accesibles el contenido de la Ley de Ingresos y del Presupuesto de Egresos, para la difusión a la ciudadanía

       

      · D.1.4: Publica el Calendario de Ingresos base mensual

       

      · D.1.5: Publica el Calendario del Presupuesto de Egresos base mensual

       

      · D.1.6: Difunde la Ley de Ingresos aprobada

       

      · D.1.7: Difunde el Presupuesto de Egresos aprobado

       

      · D.1.8: Difunde los documentos de aprobación de la Ley de Ingresos

       

      · D.1.9:  Difunde los documentos de aprobación del Presupuesto de Egresos

       

      · D.1.10: Publica la Relación de las Cuentas Bancarias Productivas Específicas que se presentan en la Cuenta Pública Anual, en las cuales se depositan y ministran los recursos federales transferidos por cualquier concepto durante el ejercicio fiscal inmediato anterior

       

      · D.1.11: Publica la información de los montos efectivamente pagados durante el periodo por concepto de ayudas y subsidios

       

      · D.1.12: Publica la información de los montos plenamente identificados por orden de gobierno, de los programas en que concurran recursos federales

       

      · D.1.13: Publica la información de las aportaciones federales del Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos (FAETA)

       

      · D.1.14: Publica la información relativa a las aportaciones federales en materia de salud

       

      · D.1.15: Publica la información trimestral sobre la aplicación de los recursos federales para el Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social (FAIS) (Artículo 33, apartado B, fracción II, inciso a) y c) de la LCF

       

      · D.1.16: Publica la información anual sobre la aplicación de los recursos federales para el Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social (FAIS), de acuerdo al artículo 33, apartado B, fracción II, inciso a) de la Ley de Coordinación Fiscal

       

      · D.1.17: Publica la información de aplicación de recursos federales del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN)

       

      · D.1.18: Publica la información relativa a los Fondos de Ayuda Federal para la Seguridad Pública

       

      · D.1.19: Publica la información relativa a las obligaciones que se pagan o garantizan con recursos de fondos federales

       

      · D.1.20: Publica la información trimestral del ejercicio y destino de gasto federalizado y reintegros

       

      · D.2.21: Publica la información anual del ejercicio y destino de gasto federalizado y reintegros

       

      · D.2.22: Publica los resultados de las evaluaciones de los recursos federales ministrados

       

      · D.5.1:Publica en sus páginas de Internet a más tardar el último día hábil de abril su Programa Anual de Evaluaciones, así como las metodologías e indicadores de desempeño

       

      · D.5.2: Publica para consulta de la población en general la información de Cuenta Pública Anual

       

      · D.5.3: Establece en su página de internet los enlaces electrónicos que permitan acceder a la información financiera de todos los entes públicos que conforman el correspondiente orden de gobierno

       

      · D.5.4: Publica el Inventario de Bienes Muebles e Inmuebles actualizado (por lo menos cada seis meses)

       

    • Transparencia e Información Financiera

      · D.2.1: Publica el Estado de Actividades

       

      · D.2.2: Publica el Estado de Situación Financiera

       

      · D.2.3: Publica el Estado de Variación en la Hacienda Pública

       

      · D.2.4: Publica el Estado de Cambios en la Situación Financiera

       

      · D.2.5: Publica el Estado de Flujos de Efectivo

       

      · D.2.6: Publica el Informe sobre Pasivos Contingentes

       

      · D.2.7: Publica las Notas a los Estados Financieros

       

      · D.2.8: Publica el Estado Analítico del Activo

       

      · D.2.9:  Publica el Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos

       

      · D.3.1: Publica el Estado Analítico de Ingresos

       

      · D.3.2: Publica el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con base en la Clasificación Administrativa

       

      · D.3.3:  Publica el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con base en la Clasificación Económica (por Tipo de Gasto)

       

      · D.3.4: Publica el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con base en la Clasificación por Objeto del Gasto

       

      · D.3.5: Publica el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con base en la Clasificación Funcional

       

      · D.3.6: Publica el Endeudamiento Neto

       

      · D.3.7: Publica Intereses de la Deuda

       

      · D.4.1: Publica el Gasto por Categoría Programática

       

      · D.4.2: Publica los Indicadores de Resultados

       

      · D.4.3: Publica los Programas y Proyectos de Inversión

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